如何加强企业应收账款的管理制度-

应收账款管理制度 第一章：总则 第一条：为了保证公司能够最大限度地利用客户信用来拓展市场，以利于公司产品的销售，同时保证公司资金的安全资金坏账损失最小，本制度是为防范经营风险而专门制定的； 并尽可能缩短应收账款占用资金的时间，加快公司资金周转速度，提高公司资金使用效率。 第二条 本制度所称应收账款包括赊销产品产生的应收账款和公司经营活动中发生的各类债权。 具体包括三个方面：销售应收款、预付账款、其他应收款。 第三条：应收账款的管理部门是公司财务部门和业务部门。 财务部门负责数据传输和信息反馈。 业务部负责客户联系及货款催收。 财务部和业务部共同对客户授信负责。 金额的确定。第二章：客户信用管理体系...全部

应收账款管理制度 第一章：总则 第一条：为了保证公司能够最大限度地利用客户信用来拓展市场，以利于公司产品的销售，同时保证公司资金的安全资金坏账损失最小，本制度是为防范经营风险而专门制定的； 并尽可能缩短应收账款占用资金的时间，加快公司资金周转速度，提高公司资金使用效率。

第二条 本制度所称应收账款包括赊销产品产生的应收账款和公司经营活动中发生的各类债权。 具体包括三个方面：销售应收款、预付账款、其他应收款。 第三条：应收账款的管理部门是公司财务部门和业务部门。 财务部门负责数据传输和信息反馈。 业务部负责客户联系及货款催收。 财务部和业务部共同对客户授信负责。 金额的确定。

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第二章 客户信用管理制度 第四条 信息管理基础工作的建立由业务部门完成。 公司业务部门应在收集、整理的基础上，建立以下几方面的客户信息档案一式两份，由业务经理审核签字后，一份留公司总经理办公室，一份留存公司总经理办公室。保存在公司业务部门。 业务经理是档案的最终责任人。 客户信息档案包括： A.客户基本信息：即客户最基本的原始信息，包括客户的姓名、地址、电话、业主、业务经理、法定代表人及其个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景、与公司互动的时间、业务类型等。 #

这些信息是客户管理的出发点和基础，由负责市场产品销售的业务人员从客户拜访中收集； B、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营理念、经营方向、经营政策、经营特点等； C、业务状况：包括客户的销售业绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争对手的关系以及与公司的业务关系和合作； D、交易状况：主要包括客户销售活动的现状、存在的问题、客户公司的战略、未来前景以及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。

第五条：客户基本信息由各区域、各区域的销售人员负责收集。 凡是与该公司发生过两次以上交易且单笔交易金额在万元以上的，均属于数据采集范围。 ，时限为第二次交易达到上述交易金额后一个月内完成，并提交业务经理汇总备案。

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第六条：客户信息是公司的重要档案，所有管理人员必须妥善保管，确保不丢失。 如果公司某些职位调整或辞职，这些信息的移交将是工作交接的重要组成部分。 资料交接不明的，不予办理辞职或辞职手续。 第七条 销售人员应根据与相关客户的互动情况，随时汇总、整理客户信息，并提交业务经理定期更新或补充。 #

第八条 实行客户授信额度定期核定制度，建立由业务主管、业务经理、负责各市场区域的财务经理、总经理（或副总经理）主持的公司《市场管理制度》主管市场的）委员会”，每季度确定客户的信用额度和信用期限。

第九条“市场管理委员会”根据业务人员的跟踪调查和相关信息记录，对市场客户的信用状况和销售能力进行分析研究，确定每个客户可以享受的信用额度和信用期限，制定《授信额度及期限表》，由业务部门和财务部门分别保存。 #

第十条 初始授信额度的确定应遵循保守原则，根据与客户的过往往来（是否通常按时支付货款）、净资产（经济实力如何）、是否有提供外部担保或后续行动。 其他企业之间是否存在合法债务关系（潜在或有负债）等因素。

新客户首次销售信用的信用额度通常按正常信用额度和信用期限的50%确定。 如果新客户确实信用状况良好，需要提高授信额度、延长授信期限，须经“市场管理委员会”一致意见后，才能报总经理批准。 第十一条 客户授信额度和授信期限原则上每季度审核调整一次。 公司市场管理委员会根据客户经营情况、支付情况的反馈情况随时进行后续调整。 #

第三章产品赊销管理第十二条在市场开发和产品销售中，凡利用信用额度进行赊销的，必须先填写《赊销审批表》，业务经理必须严格按照每笔预付款后才行。各客户评定的信用额度在信用额度内，仓库管理部门可以凭凭证办理提货手续； 第十三条 财务部门负责应收账款的会计人员每十日对照《授信额度期限表》核对债权应收账款的催收和结算情况，严格监督每一笔账款的催收和结算。

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信用期10年内未退回货款的，应及时通知负责的财务部门经理，由财务经理汇总并及时通知业务部门立即联系客户催收。 第十四条：前次赊销未按约定时间结算的，除非客户在特殊情况下能提供可靠的资金担保，否则不再发货或赊销。

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第十五条 销售人员签订合同、组织发货时，必须参照信用等级和信用额度确定销售方式。 所有以赊销方式签发的销售合同必须由负责的业务经理签署后方可加盖印章并签发。 第十六条：对授信额度50万元以上、信用期3个月以上的客户，业务经理每年至少回访一次； 对于授信额度100万元以上、信用期3个月以上的客户，除业务经理上门拜访外，分管营销的副总经理（可能的话也可以是总经理）上门拜访以上一年一次。

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在客户走访过程中，应重新评估客户信用评级的合理性，并根据客户的经营状况和交易状况及时调整信用评级。 第四章 应收账款监控制度 第十七条 财务部门应于当月五日前提供当月尚未收回的《应收账款账龄明细表》，报业务部门和负责市场经理。 副总经理。

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相关业务人员核实准确后，报主管、总经理批准恢复账户。 销售人员在出去收账之前应检查该表格的准确性。 不应该到客户办公室才发现，也不应该有损公司形象； 第十八条 业务部门应当将《授信限额表》与财务部门报送的信息严格比对。 〈账龄明细表〉，及时检查、跟踪赊销客户的付款情况，对未按时结算、付款的客户及时联系并反馈信息给分管副总经理。 #

第十九条 业务人员与客户签订合同或协议时，应当根据《授信额度表》中客户对应的授信额度和期限约定单笔销售金额和结算期限，并负责办理期内发生的相关交易。 账户收集和沟通。 信用期超过信用期的，按以下规定办理：超过1-10天的，由负责人向部门经理报告，并电话通知； 如果超过11-60天，部门经理将情况报告给分管副总经理，分管副总经理派人去收积分，并从计算结果中扣除该负责人票款金额的20% ; 如果超过61-90天，催收无效，业务经理将报总经理批准后逐案处理（如请公司法律顾问考虑催收方式等）作为法院起诉）），并扣除负责人票款金额的50%； 第二十条 财务部门应当在次月五日前向业务部门和分管市场的副总经理（总经理）提供当月未收集信息的副本。 应收账款的《应收账款账龄明细表》由相关业务人员核对，报分管业务市场的副总经理（总经理）批准后，方可安排催收工作。 #

第二十一条：销售人员外出催收前必须仔细核对客户欠款的准确性。 数据错误只有到客户办公室才能发现，这会损害公司形象。 外出前需提前安排好路线，并经业务主管批准后方可外出收款； 收款时，销售人员必须整理收款账目，并填写应收账款付款明细表。 如有折扣，必须在授权范围内限期实施，并书面说明理由。 经业务经理签字后，相关资金应及时支付至财务部门并核销账务。

第二十二条 业务部门将安排收款路线和客户，并确定返还时间。 销售人员会到外面收账。 每次拜访客户，无论结算是否完成，他都要随时给业务经理打电话。 汇报工作进展及行程。 任何人不得借机旅行。 第二十三条 销售人员收款时应当收取现金或者票据。 如果收取银行汇票，应注意开票日期、汇票抬头、金额是否正确。 如果不一致，应及时联系公司退还支票并重新申请。 #

如果汇票背面需要客户签名，请与银行核实以确认汇票的真实性； 如果是背书汇票，要注意背书是否清晰，背书时注意背书印章与汇票抬头是否一致，背书印章是否为发票印章。 第二十四条：当收取的汇票金额大于应收账款时，未经业务经理同意，不得向客户现场退还现金，而应作为临时托收，从下一账户中扣除； 第25条：收款时，客户现场报告价格、交货期、质量、运输问题。 如果在业务权限范围内，他们可以立即同意。 超出权限的，必须立即向上级汇报，并在不超过3个工作日内给客户答复。 回复。

若属价格调整，请返回公司并立即填写价格调整表并通知相关部门，并在相关材料中记录； 第二十六条 业务人员在销售产品、收款时不得有下列行为： 一经发现，违者将被开除学籍，并要求限期改正或赔偿。 情节严重的，将移送司法部门处理。 #

1、未申报收款或应收账款积压。 2. 未报告退货或退货积压。 3、不符合规定转售或者以营利为目的转售。 第五章呆账管理制度第二十七条业务人员对所办理的赊销业务的账务负责清收。 为此，应定期或不定期地拜访客户（电话或上门拜访，不少于每季度一次）（两次），拜访客户时，如发现客户有异常情况，应出具《问题客户报告》应自发现问题之日起1日内填写《坏账申请表》，并提出应采取的措施建议，或酌情填写《坏账申请表》。 报批后，业务经理进行审核并提出处理意见。 认定为坏账的，须报经分管市场的副总经理（总经理）批准后，按照有关财务规定处理。 #

第二十八条：因疏忽拜访、未能及时了解客户情况变化并通知公司而给公司造成损失时，业务人员应当负责赔偿损失25%以上的损失。 （注：疏忽拜访是指未按照公司规定的时间拜访客户。） 第二十九条 业务部门应当全面掌握公司所有客户的信用状况和交易情况。 业务人员将对所有逾期应收账款负责。 对于应收账款，各负责人应在账龄分析表备注栏详细说明未收回的原因，供公司参考。 对于大额逾期应收账款，应作出专门书面说明并提出结算要求。 否则，今后若因任何原因无法收回该账款，成为呆账，业务人员应承担---%以上的赔偿责任。 #

第三十条 销售人员发现可能出现坏账情况时，应当及时向业务经理报告，并及时采取补救措施。 如果客户有其他财产可以作为抵销，应征得客户同意并立即协商抵销项目的价值。 ，妥善处理，避免造成更大损失。 但是，在没有保证的情况下，不会再向客户发货。 #

否则，销售人员将负责全额赔偿相关损失。 第三十一条《呆账申请表》必须填写一式三份。 相关客户的姓名、电话号码、负责人姓名、营业地址、电话号码等应一一填写清楚，不得对申请事由事实作出简明描述。提款原因等，经业务部门和经理批准后应收账款的管理，连同票据或余额单转交给业务经理。

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第三十二条：无论发生什么。 对于坏账，应当查明原因。 如果是由于销售人员缺乏责任心造成的，在计算该销售人员当月的销售业绩时，应先扣除该销售人员的业务提成——坏账金额的%。 第六章 应收账款交接制度 第三十三条 业务人员调动、离职时，必须交接其所办理的应收账款。 凡是调岗的业务人员，首先要办理应收账款的转让，其中包括应收帐款。 交接未完成的，不得离职。 交接不明的，责任由交接方承担。 交接明确后，责任将由继任者承担。 离职人员应在30日内向公司提出申请，经批准后办理交接手续。 未办理交接手续自行离职者，不发工资和遣散费。 若因此给公司造成损失，将依法追究法律责任。 #

辞职移交以移交表上注明的生效日期为准。 移交必须在生效日期之前完成。 若交接不清导致人员离开公司的应收账款的管理，仍将按照法律程序追究当事人责任； 第三十四条：销售人员的要求 员工辞职后，必须收回全部应收账款或取得客户付款承诺担保。 1个月内未能收回或取得客户付款承诺担保的，不得辞职； 第三十五条 业务人员辞职 所办理的坏账索赔处理事宜已得到客户书面确认的，不影响辞职手续的办理，起诉工作由接替人员接手。 #

索赔不会因索赔处理人辞职而失效。 第三十六条 《辞职交接清单》必须至少制作三份，双方核对内容无误后签字，并由监督交接人员签字，并保存在交接和交接清单中一份。公司的交接。 保留文件的副本； 第三十七条业务人员交接时，应当与客户核对帐单。 如有疑问或账目不明的，应立即向主管报告。 若未立即报告，有意代为隐瞒的，应报告辞职。 所有人员承担全部责任； 第三十八条 公司各级人员调动时，在办理调动手续并经主管批准后，方可支付被调动人员最后一个月的工资。 收银员负责； 第三十九条 业务人员的交接应当接受业务主管的监督； 移交过程中发现挪用公款、缺少物品、现金、票据或者其他凭证的，除限期赔偿外，情节严重的，依法追究民事责任。 ， 刑事责任; 第四十条 所有应收账款应在移交后一个月内一一核对，无异议的由转让方负责清收。 （财务部随意与客户办理信函或现场对账。确定业务人员手中票据的真实性。

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