定了！度的纳税申报期限明确！官宣！

官宣！ 今年

报税截止日期很明确！

1、今年1月1日至3日放假3天，期间如有连续3个以上法定节假日，则根据节假日数量顺延。 因此，1月份的征收期限顺延三个工作日。

工作日延长3天至1月19日。 #

2、2月份有连续6个法定节假日，故15日顺延6天至23日。 #

3. 3月份征税期间没有连续三??天以上的节假日，因此征税期结束日期为15日。

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4、4月份收集期间有连续3天假期（清明节），因此从15日开始，将根据工作日顺延3天，收集期间结束日期为4月20日。 #

5、5月征集期间有连续4天假期（劳动节），因此从15日开始，将根据工作日顺延4天，征集期结束日期为5月19日。

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6、6月征税期放假三天（端午节），故自15日起顺延三个工作日，征税期结束日期为6月20日。

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7. 7月收集期间没有连续三??天以上的假期，因此收集期间的结束日期为15日。 #

8. 8月收集期间没有连续三??天以上的假期，因此收集期间的结束日期为15日。

9、9月征税期间有三天假期（中秋节），故自15日起顺延三个工作日，征税期结束日期为9月20日。

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10、10月征集期间有连续3天以上节假日（国庆节），故从15日起，按工作日顺延7天，征集期结束日期为10月25日。

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11. 11月收集期间没有连续三??天以上的假期，因此收集期间的结束日期为15日。

12. 12月收集期间没有连续三??天以上的假期，因此收集期间的结束日期为15日。 #

复印过程

一般纳税人备案流程 #

小规模纳税人备案流程

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（注：本流程为小规模季度纳税人备案流程） #

税务UKey版、一般纳税人金税盘 #

复制报税方法

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-金税盘复印及纳税申报操作- #

1）报告摘要 #

如果开票软件的计算机网络稳定，软件中的服务器地址和端口号正确，一般会在征费期限内的15日之前首次进入开票系统，开票软件会自动报告开票情况。概括。 如果系统提示“汇总提交已成功！” 点击“确认”，说明复制成功，如下图：

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如果出现“摘要提交成功！” 界面没有提示，需要点击“汇总处理-汇总上传”复制税款。 #

复制税款成功后，退出开票软件会提示“系统检测到金税设备内有纳税申报材料，请及时办理纳税申报”。 点击“确认”。

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2）电子税务局备案（按季纳税的小规模纳税人本月无需办理） #

登录当地电子税务局申报增值税。 #

3）清卡 #

需要在征费期内操作，一般是15号之前。 登录进销存软件，系统自动提示“金税设备已完成清卡操作”。 #

如果没有提示“金税设备已完成清卡操作”界面，则需要点击“汇总处理-远程清卡”。

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4）确认成功

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点击【汇总处理】-【金税设备状态查询】，选择出票类型并按顺序查看。 #

如果锁定日期更改为今年1月20日左右，则汇总纳税申报表信息将为“无”，以证明该卡已成功清算。

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-税务UKey版报税方法- #

1、一般纳税人复制申报表的方法： #

汇总上传-纳税申报-反写监控

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（1）系统自动进行报表汇总（或手动税单数据管理-汇总上传-报表汇总）

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（二）纳税申报

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纳税申报操作需要通过电子税务局【网上申报】进行，该功能不是开票软件中的功能。 #

(3)数据管理-摘要上传-逆写监控

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4）确认成功 #

操作流程：【系统设置】-【税务UKey设置】-【税务UKey状态信息】。如果开票截止日期为1月20日，则证明开票成功

您也可以在【数据管理】-【汇总上传】-【上传汇总】页面查看开票截止时间。 #

-税控盘复制及纳税申报操作- #

1) 上传摘要 #

当进销存电脑有稳定的互联网连接，并且软件中的服务器地址和端口号正确时，登录进销存软件会自动报告摘要。 如果复印不成功，您可以手动复印报纸。

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操作流程：点击【数据管理】-【摘要上传】-【上传摘要】。

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2）电子税务局报税 #

登录当地电子税务局申报增值税。

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3）反向写监控

申报完成后北京地税网上申报，再次打开开票软件，会自动反写。 如果没有自动反写，则需要手动操作。 #

操作流程：点击【数据管理】-【摘要上传】-【逆写监控】

4）确认成功 #

操作流程：重新打开汇总上传界面，查看各发票类型的开票截止时间是否更新至下月中旬（1月20日左右）。 如果更新则操作成功。

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常见问题

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问题一：12月份税控设备卡清算截止时间是什么时候？

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答：北京地区金税盘用户必须在12月15日前完成清卡。

问题2：12月报税期的纳税申报表截止日期是什么时候？

答：纳税人需在12月15日前完成纳税申报。 #

问题3：金税盘处于纳税申报期内，无法开发票。

答：由于税单在征收期内尚未复制成功，因此需要先进行“汇总处理”-“汇总上传”。 成功后即可开具增值税发票。

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月初没有自动税副本的原因一般有： #

1、报送汇总时网络不通，无法连接税务局服务器；

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2、上个月有未提交的线下发票；

3、上个月此金税盘完成非税征收期后，税单及清卡流程尚未完成。 即完成纳税期限并清卡后，到税务局制作税单。 在这种情况下，您需要去税务大厅。 清除卡。 #

4、单机版进销存软件无需登录进销存软件。 征税期间登录开票软件并满足纳税申报条件后，才会进行汇总报表。 #

问题4：报表汇总提示有离线发票，不允许报表汇总。 #

答：点击系统设置-参数设置-上传参数设置-安全访问服务器地址设置即可。 注意：输入服务器地址时，输入法切换为英文半角状态。 修改服务器地址后，先点击确定，退出开票软件，重新登录。 最后再测试一下。

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测试成功后，点击发票管理-发票修复-分别修复本月和上个月的数据。 成功后，在发票查询中查看所有发票的提交状态，并正常开具发票。 #

问题5：税务UKey证书密码最少位数是多少？ #

答案：6-8位

问题六：首次使用税务UKey的密码是多少？

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答案：8 8

问题7：UKey的管理员名称可以修改吗？ #

答：不能修改，只能添加新名称。

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附件：今年继续实施 #

21项免征增值税优惠政策

1.增值税小规模纳税人免征增值税优惠政策

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自2023年4月1日至今年12月31日，对月销售额15万元（含）以下的增值税小规模纳税人免征增值税。 #

政策依据：《财政部 国家税务总局关于明确小规模纳税人增值税免税政策的公告》（财政部 国家税务总局公告2023年第11号）

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2.继续实施茶叶边境销售免征增值税优惠政策。 #

2023年1月1日至2023年12月31日，对边销茶叶生产企业（企业名单见附件）销售自产边销茶叶和边销产品免征增值税经销企业销售的茶叶。

本公告所称边销茶，是指以红茶、老绿茶、红茶粉、绿茶为主要原料，经发酵、蒸煮、加压、粉碎炒制而成的茶叶。 ，专销边境少数民族地区。 压茶。 #

政策依据：《关于延续茶叶边境销售增值税政策的公告》（财政部、国家税务总局公告2023年第4号）

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3.海南自由贸易港免征增值税优惠政策

（一）全岛关封运行前，在海南自由贸易港注册并具有独立法人资格的企业进口自用生产设备的，除非法律法规及相关规定明确不给予免税的，以及国家规定禁止进口的货物，以及本通知所附《海南自由贸易港“零关税”自用生产设备负面清单”所列的设备除外，免征关税，进口货值- 增值税和消费税。

（二）《不予免税进口的重大技术装备和产品目录》、《外商投资项目不予免税进口商品目录》和《不予免税进口商品目录》暂不适用海南自贸港自用生产设备“零关税”政策。 符合本政策规定条件的企业进口上述三个目录中的设备，可免征关税、进口环节增值税和消费税。 #

政策依据：财政部、海关总署、税务总局关于海南自由贸易港自有生产设备“零关税”政策的通知（财税[2023]7号）第一条、第五条

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4.继续落实金融机构特定利息收入免征增值税优惠政策。 #

金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。 优惠政策实施期限延长至2023年12月31日。

政策依据：《财政部 国家税务总局关于延长部分税收优惠政策实施期限的公告》（财政部 国家税务总局公告2023年第6号）第一条《公告》财政部 国家税务总局关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的通知（财税[2023]91号） 第一条 #

五、继续落实动漫软件出口免征增值税的优惠政策

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动漫软件出口免征增值税。 优惠政策实施期限延长至2023年12月31日。 #

政策依据：《财政部 国家税务总局关于延续动漫产业增值税政策的通知》（财税[2023]38号）第三条财政部、国家税务总局关于延长部分税收优惠政策实施期限的通知》（财政部、税务总局公告2023年第6号）第一条

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六、继续落实经营公共租赁住房租金收入免征增值税的优惠政策。 #

公共租赁住房免征房产税。 经营公共租赁住房取得的租金收入免征增值税。 #

公共租赁住房经营管理单位应当单独核算公共租赁住房租金收入。 未单独核算的，不得享受免征增值税、房产税的优惠政策。 优惠政策实施期限延长至2023年12月31日。 #

政策依据：《财政部 国家税务总局关于公共租赁住房税收优惠政策的公告》（财政部 国家税务总局公告2023年第61号）第七条《关于公共租赁住房税收优惠政策的公告》（财政部 国家税务总局公告2023年第61号）财政部 国家税务总局关于延长部分税收优惠政策实施期限的通知》（财政部 国家税务总局公告2023年第6号第一条）

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7、继续落实符合条件的自来水销售收入免征增值税的优惠政策。

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饮水工程运营管理单位向农村居民提供生活用水取得的自来水销售收入，免征增值税。 优惠政策实施期限延长至2023年12月31日。

政策依据：《财政部 国家税务总局关于继续实施农村饮水安全工程税收优惠政策的公告》（财政部 国家税务总局公告2023年第67号）税务（农村饮水安全工程税收优惠）、《财政部 国家税务总局关于延长部分税收优惠政策实施期限的公告》（财政部、国家税务总局公告第6号）国家税务总局2023）第一条 #

八、继续享受国产抗艾滋病药品免征增值税优惠政策

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国产抗艾滋病药品生产、流通环节继续免征增值税，优惠政策实施期限延长至2023年12月31日。 #

政策依据：《财政部 国家税务总局关于延长国产抗艾滋病药品免征增值税政策的公告》（财政部 国家税务总局公告第73号） 2023年纳税）第1条

《财政部 国家税务总局关于延长部分税收优惠政策实施期限的公告》（财政部 国家税务总局公告2023年第6号）第一条 #

九、国家卫健委委托进口抗艾滋病药品免征增值税

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2023年1月1日至2030年12月31日，国家卫健委进口的抗艾滋病毒药品免征进口关税和进口增值税。 #

政策依据：《关于2023年至2030年抗艾滋病药物进口税收政策的通知》（财税[2023]13号） #

10.继续落实特定企业间资金自由借贷免征增值税的优惠政策。

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企业集团（含企业集团）内各单位之间的资金无偿借贷，免征增值税。 优惠政策实施期限延长至2023年12月31日。

政策依据：《财政部 国家税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税[2023]20号）第三条《财政部、国家税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》财政部 国家税务总局关于延长部分税收优惠政策实施期限的通知》（财政部 国家税务总局公告2023年第6号第一条

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11、继续落实供热企业采暖费免征增值税优惠政策 #

供热企业向居民个人提供供热取得的采暖费收入，免征增值税。 税收优惠政策实施期限延长至2023年供暖期结束。

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政策依据：《财政部 国家税务总局关于延长部分税收优惠政策实施期限的公告》第二条（财政部 国家税务总局公告2023年第6号）

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《财政部 国家税务总局关于延续供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税[2023]38号）第一条 #

十二、继续落实宣传文化免征增值税优惠政策 #

（一）2023年1月1日至2023年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。

（二）2023年1月1日至2023年12月31日，科普单位门票收入以及县级以上党政部门、科学技术协会开展科普活动的门票收入免征增值税。

政策依据：《关于延续促进文化增值税优惠政策的公告》（财政部、国家税务总局公告2023年第10号）第二条、第三条 #

13.继续扩大扶贫捐赠物资免征增值税优惠政策。 #

单位或个体工商户通过公益性社会组织、县级以上人民政府及其组成部门、直属机构向定点扶贫地区单位和个人捐赠自产、委托加工、采购物资的单位和个体工商户或直接无偿向定点扶贫地区的单位和个人提供。 征收增值税。 政策实施期间，定点扶贫地区实现脱贫的，可继续适用上述政策。 实施期限延长至2025年12月31日。

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政策依据：《财政部 国家税务总局 国务院扶贫办关于捐赠扶贫物资免征增值税政策的公告》（国务院扶贫办公告2023年第55号）财政部、国家税务总局）

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《关于延长部分扶贫税收优惠政策实施期限的公告》（财政部 税务总局 人力资源社会保障部 国家乡村振兴局公告2023年第18号） ）

十四、关于中国国际服务贸易交易会展览期间特定展品销售免征增值税优惠政策 #

2023年至2023年，各参展企业在服贸会展览期间销售的进口展品，按附件规定的数量或金额免征进口关税、进口环节增值税和消费税。 #

政策依据：《财政部、海关总署、国家税务总局关于中国国际服务贸易交易会期间进口展品税收政策的通知》（财税[2023]42号）第一条、 7 #

15.“十四五”期间，中西部地区国际展览期间销售特定展品免征增值税。 #

中国—东盟博览会、中国—东北亚博览会、中国—俄罗斯博览会、中国—阿拉伯国家博览会、中国—南亚博览会、中国昆明进出口商品交易会、中国（青海）藏毯国际展览会、中国—欧洲博览会、中蒙博览会、中非经贸博览会，展览期间销售的免税配额内的进口展品免征进口关税、进口环节增值税、消费税。 享受税收优惠的展品不包括国家禁止进口的商品、濒危动植物及其产品、烟、酒、汽车以及列入《不予免税进口的重大技术装备和产品目录》的商品”。 #

政策依据：《财政部 海关总署 国家税务总局关于“十四五”期间中西部地区国际展览会销售进口展品税收优惠政策的通知》（财税[2023] [2023]第21号）第一条

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16、“十四五”期间支持科普事业发展的增值税免征优惠政策 #

2023年1月1日至2025年12月31日，向公众开放的科技馆、自然博物馆、天文馆（站、站）、气象台（站）、地震台（站）以及外部公共机构高校、科研机构所属开放式科普基地，下列进口货物免征进口关税和进口环节增值税： #

（一）为自用购买境外科普影视作品播放权而进口的拷贝件、工作磁带、硬盘，以及以其他形式进口的拷贝件、工作磁带、硬盘自用携带科普影视作品。 #

（二）国内无法生产或者性能不能满足需要的自用科普仪器设备、科普展品、专用科普软件等科普用品。 #

政策依据：财政部 海关总署 税务总局关于“十四五”期间支持科普事业发展进口税收政策的通知（财税[2023]26号） #

17、“十四五”期间，军警用犬种、工作犬用野生动植物来源免征增值税优惠政策

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2023年1月1日至2025年12月31日，具备研究、栽培、繁育条件的动植物科研院所、动物园、植物园、专业动植物保护单位、繁育场、种植园免进口用于科研、繁育、繁殖的野生动植物源以及军队、公安、保安部门（含缉私警察）进口的军警工作犬、工作犬精液和胚胎免征进口环节增值税。

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政策依据：《财政部 海关总署 税务总局关于“十四五”期间进口野生动植物源和军警用工作犬税收政策的通知》 《年度计划》期间（财税[2023]28号）

18、“十四五”期间能源资源勘探开发利用进口免征增值税优惠政策

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（一）在国家批准的陆上石油（天然气）中标区块（与国外洽谈的合作区块视为中标）开展石油（天然气）勘探开发作业的中外合作项目进口产品不能在国内生产或者使用不能满足需求而直接用于勘探开发作业的设备、仪器、备品备件、专用工具（包括按照合同随设备进口的技术数据） ）免征进口关税和进口增值税。 #

（二）在我国海洋（指中国内海、领海、大陆架和其他海洋管辖水域）开展石油（天然气）勘探开发作业的项目（含1994年12月31日以前批准的项目）资源，包括浅滩，下同）对外合作的“老项目”），以及海上油气管道应急救援工程、国内无法生产或性能不能满足需求而直接使用的进口设备用于勘探开发作业或应急救援（包括按照合同随设备进口的技术资料）的仪器仪表、备品备件和专用工具，免征进口关税和进口环节增值税。 #

（三）在我国开展煤层气勘探开发作业的项目，国内无法生产或者性能不能满足需要而直接用于勘探开发作业的设备（包括按照国家有关规定随设备进口的技术数据）合同）、仪器仪表、零配件和专用工具免征进口关税和进口环节增值税。 优惠政策实施期限为2023年1月1日至2025年12月31日。 #

政策依据：财政部 税务总局 海关总署关于“十四五”期间能源资源勘探开发利用进口税收政策的通知（财税[2023]17号） ) 第 2、3、8 条

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十九、“十四五”期间支持科技创新增值税优惠政策 #

（一）科研机构、技术开发机构、学校、党校（行政学院）、图书馆进口国内不能生产或者性能不能满足需要的科学研究、技术开发和教学用品，免征进口关税，进口增值税。 ，销售税。 #

（二）科研院所、学校、党校（行政学院）、图书馆等出版物进口单位进口用于科学研究、教学的图书资料，免征进口环节增值税。 优惠政策实施期限为2023年1月1日至2025年12月31日。 #

政策依据：《财政部 海关总署 国家税务总局关于“十四五”期间支持科技创新进口税收政策的通知》（财税[2023]23号） 1、2 和 8 #

20、“十四五”期间种源进口免征增值税的优惠政策

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2023年1月1日至2025年12月31日北京地税网上申报，对符合《进口种源免征增值税商品目录》的进口种源，免征进口环节增值税。 #

政策基础：财政部，国家税收管理部以及关于在“第14五年计划”期间进口种子来源的海关总统的通知（ [2023] No. 29） 1 #

21.投资在国内债券市场的外国机构获得的债券利息收入暂时免税 #

从2023年11月7日至2025年12月31日，投资国内债券市场的外国机构获得的债券利息收入将暂时免于公司所得税和增值税。 #

政策基础：“关于继续为海外机构投资国内债券市场投资的公司所得税和增值税收政策的公告”

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